Poučení o postupování pohledávek z vkladů mezi členy
(proč v Rodinné záložně nemají důsledek na pojištění vkladů)

Vážená paní, vážený pane,

Protože jste záložně doručil oznámení, příp. smlouvu, o postoupení pohledávky z vkladů člena v záložně, resp. jste stranou takové smlouvy, zasíláme Vám poučení k tomuto problému.

Proč se členové na postupování pohledávek ptají?

Podle zákona 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstev (dále ZSUD) činí výplaty náhrad (pojištění) vkladů členů záložny ze Zajišťovacího fondu družstevních záložen (dále Fond) pouze 80% z vkladů, maximálně však 100 tis. Kč na jednoho člena v jedné záložně.

Vzhledem k úplnému pozastavení nakládání s vklady vyhlášeném nuceným správcem Rodinné záložny s předchozím souhlasem Úřadu pro dohled nad družstevními záložnami (dále Úřad) s účinností od 7.6. 2000 (dodnes kontinuálně platí), členové záložny nemohou mj. vklady ukládat, vybírat, ani provádět platby z pověření člena. Členové tedy nemohou obvyklým převodním příkazem rozložit své vklady mezi několik členů, např. příbuzných, aby objem vkladů na jedno rodné číslo nepřesahoval 125 tis. Kč (80% ze 125 tis. Kč je maximální výše pojištění 100 tis. Kč) a aby tak ze svého hlediska “optimalizovali” výši výplaty pojištění z Fondu.

Členové se v této situaci tedy ptají, zda by nemohli tento problém řešit cestou postoupení pohledávky podle §§524-530 občanského zákoníku 40/1964 Sb. z “nadlimitních” vkladů, tj. konkrétně je zajímá, zda by mohli dosáhnout přeúčtování postoupené částky z postupitele (prodávající nebo dárce pohledávky) na postupníka (nabyvatel pohledávky) s důsledky na vyšší výplatu pojištění vkladů.

Vysvětlení důsledku postoupení a dne vzniku nároku na výplatu pojištění z vkladů

Smlouvu o postoupení pohledávky lze uzavírat pouze mezi členy záložny (§4 odst. 9 ZSUD).

Oznámením o uzavření smlouvy o postoupení pohledávky z vkladu záložně (nebo zasláním kopie smlouvy) se však člen-postupník nestává smluvní stranou příslušné smlouvy o vkladu (uzavřené původně mezi členem-postupitelem a záložnou) a nevstupuje ani do právního postavení člena-postupitele ve vztahu k Fondu. Z postupitele na postupníka přejde pouze právo, na základě kterého vzniká postupníkovi nárok na vyplacení postoupené částky a to z účtu záložny vedeného na jméno a rodné číslo postupitele. Oznámením postoupení pohledávky tedy nedojde automaticky k fyzickému převodu, resp. přeúčtování, postoupené částky z postupitele na postupníka. Oznámení záložna pouze zaeviduje.

Přeúčtování postoupené částky v rámci záložny z vkladového účtu člena-postupitele na vkladový účet člena-postupníka by mohl žádat kterýkoliv z nich až příkazem (např. formou dopisu, nejde však o převodní příkaz), který však mohou záložně předat až s datem po skončení pozastavení nakládání s vklady, tj. zřejmě až po skončení nucené správy (ze zákona nemůže trvat déle než 12 měsíců, tj. déle než do 31.5. 2001).

Zákonné podmínky vzniku nároku na výplatu náhrad za pojištěné vklady z Fondu členům záložny upravuje §17 odst. 1 ZSUD:

1. Je třeba, aby Fond obdržel “písemné oznámení Úřadu o neschopnosti družstevní záložny dostát závazkům vůči vkladateli za zákonných a smluvních podmínek”. Dokládá se “účetní závěrkou …, ne starší než 3 měsíce”.
2. Záložna prokáže Úřadu, “že její členové se podíleli na krytí ztráty, která byla zjištěna účetní závěrkou …, ne starší než 3 měsíce, uhrazovací povinností ve výši podle stanov”. Přílohou tohoto oznámení bude databáze členů a jejich vkladů a úvěrů, příp. ručení za úvěry.

Nárok vkladateli na náhradu za pojištěný vklad tedy vzniká dnem, kdy záložna prokáže Úřadu, že provedla uhrazovací povinnost. Tento nárok však nevznikne dříve než záložna, která není schopna dostát svým závazkům a jejímž členem je vkladatel, prokáže Úřadu, že její členové se podíleli na krytí účetní ztráty uhrazovací povinností dle stanov.

Tento den je podle §17 odst. 2 ZSUD nazýván “den zahájení výplat náhrad z Fondu”. Výše výplaty pojištění členům se vypočte ke dni vzniku tohoto nároku. Způsob výpočtu výše výplaty pojištění upravuje §18 ZSUD, tj. zjednodušeně řečeno: sečtou se pojištěné vklady na dané rodné číslo, odečtou se splatné závazky člena (zejm. úvěry a ručení za ně) a z výsledku se vypočte 80%, maximálně 100 tis. Kč na jednoho člena v jedné záložně.

Konkrétně u Rodinné záložny je již dnes skutečností, že shromáždění delegátů konané 24.3. 2001 rozhodlo o provedení uhrazovací povinnosti členů k účetním ztrátám za roky 1999-2000 a to ve výši dvojnásobku členského vkladu, tj. 1.000,- Kč/člena ve lhůtě do 23.4. 2001. Následně bude uhrazovací povinnost členů v Rodinné záložně provedena (zaúčtována a zaplacena či započtena) a prokázání této skutečnosti na Úřad nuceným správcem lze očekávat do prvního týdne května. Den vzniku nároku na výplatu náhrad za pojištěný vklad tedy nastane ještě v období nucené správy a účinnosti rozhodnutí nuceného správce o pozastavení nakládání s vklady (naposledy vyhlášeno na 90 dnů s účinností od 12.2. 2001 včetně, příp. z důvodů likvidity lze očekávat jeho prodloužení).

Závěr

V konkrétním případě Rodinné záložny a vzhledem k její momentální situaci lze tedy učinit závěr, že uzavření smlouvy o postoupení pohledávek z vkladů mezi členy v době nucené správy nemá důsledky na pojištění vkladů resp. že členové tímto způsobem nemohou dosáhnout vyšších výplat zákonného pojištění vkladů z Fondu.

Seznam postoupených pohledávek předá záložna Fondu k posouzení jako přílohu oznámení o provedení uhrazovací povinnosti. Lze však dovozovat, že postupování pohledávek z vkladů mezi členy z výše uvedených důvodů by mohlo být Fondem posuzováno jako spekulativní postup s důsledkem na nepřiznání výplat náhrad za vklady vzniklé cestou postoupení pohledávek, příp. dokonce podle konkrétních podmínek případu jako postup nepřípustný z hlediska trestního zákona 140/1961 Sb., z něhož lze namátkou uvést §250a pojistný podvod apod.

Dále je třeba členy upozornit, že pokud přesto smlouvu o postoupení pohledávky uzavřeli (a často za její sepis platí svým právním zástupcům nemalé částky aniž si nechají vysvětlit celou problematiku), nesou si za tento postup sami odpovědnost. Ve smlouvě o postoupení pohledávky může být úplatný převod zaměněn převodem bezúplatným, vždy však je třeba mít na paměti i důsledky ve vztahu k zákonu 586/1992 Sb. o daních z příjmů, resp. zákon 357/1992 Sb. o dani darovací. Tito členové, kteří mezi sebou postoupili pohledávky z vkladů, si však zejm. sami způsobili nejistotu jakou vlastně výši pohledávky (po snížení vkladu o zákonné pojištění) si mají přihlásit v pravděpodobně očekávaném konkurzním řízení záložny po květnu 2001.

Ing. Vladimír Cigánek, správce nucené správy
Rodinná záložna, spořitelní a úvěrní družstvo